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Reducciones fiscales

En la Ciudad de México, existe una serie de reducciones fiscales que permiten a los contribuyentes acceder a descuentos en el pago de sus impuestos. Estas reducciones se aplican a diferentes impuestos, como el Impuesto sobre la Nómina, el Impuesto Predial y el Impuesto Sobre Adquisiciones de Inmuebles.

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En este artículo, se describirán las principales reducciones fiscales que existen en la Ciudad de México y cómo pueden acceder los contribuyentes a ellas. Pero sin duda estas reducciones son una herramienta importante para los contribuyentes que buscan reducir su carga tributaria.

Impuesto sobre la Nómina

El Impuesto sobre la Nómina es un impuesto que se aplica a las empresas que tienen trabajadores en la Ciudad de México. Las empresas deben retener y pagar este impuesto a la Secretaría de Finanzas de la Ciudad de México, para la gestión de este existen dos tipos de reducciones fiscales que se aplican a este impuesto:

Reducción por contratación de personas con discapacidad

Donde se explica que, las empresas que contraten a personas con discapacidad pueden acceder a una reducción del 50 % en el Impuesto sobre la Nómina. Para acceder a esta reducción, la empresa debe presentar la documentación que acredite la contratación de personas con discapacidad.

Reducción por creación de empleos

Las empresas que creen nuevos empleos en la Ciudad de México pueden acceder a una reducción del 50 % en el Impuesto sobre la Nómina durante los primeros tres años de operación. Para acceder a esta reducción, la empresa debe presentar la documentación que acredite la creación de nuevos empleos.

Impuesto Predial

El Impuesto Predial, por su parte, es un impuesto que se aplica a los propietarios de bienes inmuebles en la Ciudad de México. Este impuesto se calcula basándose en el valor catastral del inmueble y se paga anualmente. Existen dos tipos de reducciones fiscales que se aplican a este impuesto:

Reducción por pago anticipado

En este caso, los contribuyentes que paguen el Impuesto Predial antes del 31 de enero de cada año pueden acceder a una reducción del 8 % en el monto total del impuesto a pagar.

Reducción por vivienda social

Por otro lado, los propietarios de viviendas sociales, es decir, aquellas viviendas que cuentan con un valor catastral inferior a cierto monto establecido por la ley, pueden acceder a una reducción del 50 % en el Impuesto Predial.

Impuesto Sobre Adquisiciones de Inmuebles

El Impuesto Sobre Adquisiciones de Inmuebles es un impuesto que se aplica a la adquisición de bienes inmuebles en la Ciudad de México. Este impuesto se calcula basándose en el valor de la transacción y se paga al momento de la compra del inmueble. Al igual que los anteriores, existen dos tipos de reducciones fiscales que se aplican a este impuesto:

Reducción por vivienda única y de bajo valor

Acá, los contribuyentes que adquieran una vivienda única y de bajo valor, es decir, aquellas viviendas que cuentan con un valor de hasta cierto monto establecido por la ley, pueden acceder a una reducción del 100 % en el Impuesto Sobre Adquisiciones de Inmuebles. Y Reducción por adquisición de vivienda social, explicada anteriormente.

Reducciones fiscales

Acceso a las reducciones fiscales

Para acceder a las reducciones fiscales en la Ciudad de México, los contribuyentes deben cumplir con los requisitos establecidos por las leyes y reglamentos fiscales. En general, los contribuyentes deben presentar la documentación necesaria que acredite su derecho a la reducción fiscal correspondiente.

Seguidamente, el proceso y documentación necesarios para realizar las Reducciones fiscales en la Ciudad de México pueden variar dependiendo del tipo de impuesto y la reducción fiscal específica que se desee aplicar, pero en general la documentación requerida para algunas de las reducciones fiscales más comunes es:

Reducción por contratación de personas con discapacidad en el Impuesto sobre la Nómina

Presentar la solicitud (TSEDECO-SDES_RF4) de la reducción fiscal ante la Secretaría de Finanzas de la Ciudad de México. Acá deberás adjuntar la documentación que acredite la contratación de personas con discapacidad, como el certificado de discapacidad emitido por una institución de salud o la constancia de inscripción en el Registro Nacional de Personas con Discapacidad.

Reducción por creación de empleos en el Impuesto sobre la Nómina

Presentar la solicitud de la reducción fiscal ante la Secretaría de Finanzas de la Ciudad de México, igualmente en esta petición deberás adjuntar la documentación que acredite la creación de nuevos empleos, como las actas de nacimiento y contratos laborales de los nuevos trabajadores.

Reducción por pago anticipado del Impuesto Predial

Como en muchos casos, al realizar el pago del Impuesto Predial antes del 31 de enero de cada año, en estos casos el descuento se aplicará automáticamente en el recibo de pago correspondiente.

Reducción por vivienda social en el Impuesto Predial

Presentar la solicitud de la reducción fiscal TSEDECO-SDES_RF4, ante la Secretaría de Finanzas de la Ciudad de México. Adicional a ello, deberás presentar la documentación que acredite que la vivienda cumple con los requisitos de vivienda social, como el certificado de valor catastral emitido por la Secretaría de Desarrollo Urbano y Vivienda.

Es importante tener en cuenta que estos son solo algunos ejemplos de las reducciones fiscales disponibles en la Ciudad de México y que los requisitos y trámites pueden variar dependiendo de cada caso particular.

Recomendaciones para tu proceso de reducciones fiscales

En general, para efectuar las Reducciones fiscales en la Ciudad de México, es recomendable consultar la página web de la Secretaría de Finanzas de la Ciudad de México, donde se pueden encontrar los requisitos y documentos necesarios para cada tipo de reducción fiscal, así como los formatos de solicitud correspondientes.

Algunos casos, como la reducción por pago anticipado del Impuesto Predial, la reducción se aplicará automáticamente al momento del pago, sin necesidad de presentar una solicitud adicional.

En otros casos, como las reducciones por contratación de personas con discapacidad o la creación de empleos, es necesario presentar la documentación correspondiente que acredite el cumplimiento de los requisitos establecidos por la ley.

Sin embargo, es recomendable contar con la asesoría de un especialista en materia fiscal para realizar los trámites de Reducciones fiscales en la Ciudad de México y asegurarse de cumplir con los requisitos y plazos establecidos por la ley.

Formas para procesos de reducciones fiscales en la Ciudad de México

Es importante mencionar que las reducciones fiscales están diseñadas para fomentar ciertos comportamientos y actividades que son considerados de interés público, como la contratación a personas aledañas a la zona de trabajo, en este caso deberás presentar la forma TSEDECO-SDES_RF7, fuera de los demás requisitos ya mencionados.

Así mismo, para pymes, empresas con incremento del 25 % y por inicio de actividades deberás presentar el siguiente formato aunado a los demás requisitos de autenticación TSEDECO-SDES_RF1. Igualmente, para las empresas que sustituyan el 50 % de su producción laboral tendrán una reducción significativa a través de la siguiente forma TSEDECO-SDES_RF2.

En el caso de asignación de maquinaria la reducción solo será llevada a cabo a través del formato TSEDECO-SDES_RF3. Finalizando aquellas empresas que hagan cualquier trabajo de exportación tendrán acceso a sus reducciones a través del formato TSEDECO-SDES_RF6.

Además, estas reducciones pueden variar de un año a otro o estar sujetas a cambios en la legislación fiscal. Por lo tanto, los contribuyentes deben estar atentos a las reducciones fiscales que se aplican a sus impuestos y cumplir con los requisitos establecidos para acceder a ellas.


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Constancia de Reducción Fiscal a la que se refiere el artículo 276 (tercer párrafo) del Código Fiscal de la Ciudad de México

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4 Comments

    1. Compa, ¿reducción por ser zurdo? ¿En serio? Creo que hay temas más importantes para discutir que eso. Mejor enfócate en luchas que realmente importan y benefician a todos.

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